2025年6月に早期退職（FIRE）を予定しています。
退職後は独立してフリーランスとして少しだけ仕事をしていこうと
思っていますが、実施は無職・無収入の状態になることが予想されます。
幸い父親が1人会社を所有しているので、そちらの会社に形式的には所属
させてもらう予定としています。
退職時の年齢は51歳ですので、父の会社で厚生年金を加入し続けるのか、
厚生年金はやめてしまうのか、どちらが良いのか計算してみます。
前提としては収入面はほぼ期待できないため、支払い保険料、平均標準報酬額
は最低ラインとします。
つまり、保険料額13,992円（通常はこれを会社と個人で折半ですが、親の会社
ですので全額が持ち出しとして半額ではなく全額で計算）、標準報酬88,000円。
厚生年金の受給額計算に影響する計算式
平均標準報酬額 × 5.481/1000 × 平成15年4月以降の加入期間の月数
88,000ｘ5.481/1000ｘ120か月＝57,879円（年額）
（最低標準報酬額で10年間働いた場合の厚生年金の受給額の追加分）
一方、厚生年金の保険料支払い額は13,992円が120か月で1,679,040円。
支払金額の回収に何年かかるかは、1,679,040/57890円＝29年。
つまり年金受給開始の65歳からカウントして94歳以降で回収となります。
正確な比較という意味では、自分で支払い保険料相当を運用した場合
にどうなるのかといったシミュレーションのほうがよいでしょう。
下記リンク、アセットマネジメントONEの積み立てと取り崩しの
シミュレーションを用います。
利回りは控えめの５％、積立金額は保険料と同額の1.39万円といきたい
ところですが、整数での入力のため14万円として計算し、結果を10で割ります。
結果を10で割って2,173,952円が10年後の資産残高です。
これを先ほどの29年で取り崩すと
結果を10で割り11,845円が毎月の取り崩し額ですから1年分は12倍の142,140円
になります。
厚生年金を継続することによる受け取りが年間約58000円、
自分で５％運用すると年間約14万円取り崩し可能ということです。
取り崩し期間をもっと短くすると（95歳以前に亡くなるとすると）
14万円以上に取り崩せます。逆に110歳まで長生きしたと仮定し
取り崩し期間を45年で設定した場合でも年間12万円取り崩し可能でした。
つまり長生きしてもしなくても自分で運用したほうが有利で、
厚生年金は継続しないという結論になりました。
参考）
資産運用かんたんシミュレーション｜資産形成について｜アセットマネジメントOne (am-one.co.jp)
